ЕГРЮЛ: Инвестиционное товарищество, собственники и риски

Договор инвестиционного товарищества в ЕГРЮЛ

Знакомство с новым собственником

При проверке партнеров перед сделкой важно изучить собственников компании, доли владения в УК и аффилированность с другими организациями. Это позволит предупредить риски. Например, заключение договора с “технической” компанией.

Мы обратили внимание, что в ЕГРЮЛ стали появляться данные о собственниках по договору инвестиционного товарищества. Простыми словами, инвестор внес деньги или имущество, увеличил размер уставного капитала ООО и, соответственно, может принимать решения в управлении компанией и получении прибыли. Сейчас это один из распространенных способов инвестирования. Такие объединения не создают новое юрлицо, сами оплачивают налоги, не имеют общей бухгалтерской отчетности. 

С одной стороны, это хорошая налоговая оптимизация. Но есть и подвох — это способ скрыть реальных владельцев бизнеса.

🔓 При проверке долей собственников часто напрашивается вывод: решающий голос остается за тем, кто владеет наибольшим процентом в уставном капитале. При договоре инвестиционного товарищества такой вывод будет необъективным. Для ведения бизнеса назначается уполномоченный управляющий товарищ, за которым можно “спрятать” истинных владельцев.

Сведения о собственниках по договору инвестиционного товарищества собираются в Seldon.Basis. Это поможет бизнесу проявить коммерческую осмотрительность.

Сокрытие реальных владельцев бизнеса

Как работает схема по сокрытию реальных владельцев бизнеса?

👤 Участники инвестиционного товарищества из своего числа назначают управляющего товарища.

Какие у него права и обязанности?

• Ведет бухгалтерский и налоговый учет товарищества.
• Открывает банковский счет для бюджета товарищества от своего имени, а названия прочих товарищей при их открытии не указываются.
• Составляет реестр участников и предоставляет сведения только тем, кто вправе получать их по закону.
• Информирует участников о суммах расходов по общим делам.
• Получает вознаграждение за ведение общих дел.

По сути управляющий товарищ становится формальным владельцем общего имущества. У общества появляется легальный способ сокрытия действительных владельцев активов на основании ст. 10 Закона № 335-ФЗ.

При этом сведения об участниках инвестиционного товарищества есть:

• у управляющего товарища;
• в тексте договора, который хранится у нотариуса;
• в налоговой по месту нахождения управляющего товарища.

В открытых источниках нельзя узнать, кто вносил вклады в общее имущество товарищества и является их настоящим собственником. Это относится и к активам, приобретенным как инвестиции во время совместной деятельности. Они становятся общим имуществом. Сторонним лицам неизвестно о долях участия в нем конкретных организаций.

✅ Мы отслеживаем появление новых данных и размещаем в Seldon.Basis. Чтобы не пропустить изменения у своих партнеров, воспользуйтесь мониторингом и получайте сообщение в удобное для вас время.

Всем безопасности!