ФНС и новая методика оценки финансового состояния компаний

В мае 2024 года были внесены изменения в приказ ФНС от 24.03.2023 № ЕД-7-31/181@.

📜 Обновилась методика оценки компаний. Такую оценку могут запрашивать контрагенты компании, чтобы убедиться в ее надежности. Выписку о своей компании можно запросить один раз в сутки и направить новым партнерам.

В выписке два блока проверки:

1. соответствие признакам легальности деятельности
2. и анализ финансово-хозяйственной деятельности компании

В самой методике прослеживается руководство к действию для соблюдения коммерческой осмотрительности. ФНС расширила критерии проверки компаний.

👇 В первом блоке ФНС обязательно проверит данные о наличии

• привлечения по ст. 19.28 КоАП РФ (коммерческий подкуп)
• компании в РНП
• ликвидации организации
• недостоверных данных в ЕГРЮЛ или ЕГРИП
• в списках лиц причастных к экстремизму и терроризму и т.д.

Если партнер не предоставляет выписку, то можно проверить вручную на открытых источниках или использовать автоматизированные сервисы. Главное, чтобы это было на регулярной основе в режиме работы компании. Чтобы было меньше сбоев, многие компании вводят документ, который регламентирует саму проверку. Пришло время эти документы и приказы дополнить новыми типами данных, которые перечислены в письме ФНС. Только в первом блоке их более 10.

В следующей статье — о втором блоке методики.