Финансовая отчетность и экспресс-анализ

Изучаем раздел «Финансовая отчетность» вместе с командой Seldon.Basis.

Одним из важных критериев соблюдения коммерческой осмотрительности при выборе контрагента является подтверждение данных о реальности ведения компанией финансово-хозяйственной деятельности. Это позволит налогоплательщику исключить сделки с «техническими» компаниями и избежать финансовых доначислений.

В «Базисе» сведения, которые позволяют убедиться в реальности деятельности компании, собираются в разделе «Финансовая отчетность». Для удобства показатели и отчеты разделены на три вкладки: «Балансы», «Налоги и сборы» и «Экспресс-анализ».

На что обращать внимание в первую очередь?

Балансы

Первое, что следует изучить, — вкладку «Балансы» карточки компании. Данные собираются с 2001 года более чем о 28 млн компаний.

В «Базисе» представлены четыре вида отчетов в соответствии с открытыми данными ФНС.

Чтобы убедиться, что у компании есть ресурсы и производственные мощности, проведите сравнительный анализ в блоке «Внеоборотные активы» в разрезе двух лет.

У компании, заявляющей себя производителем, этот раздел не может быть с нулевой отметкой, так как к внеоборотным активам относят здания, транспорт, производственные устройства и прочее, то есть имущество, которое изначально приносит компании доходы более года.

Если выявлено, что у компании отсутствуют основные средства, то проведите дополнительную проверку и запросите документы у контрагента. Также сравнивайте данные по годам в сторону увеличения или уменьшения. Это позволит предположить, что компания расширяет свои мощности или по какой-то причине происходит сокращение.

Чтобы иметь представление о платежеспособности контрагента, проанализируйте информацию по дебиторской задолженности и кредиторской задолженности. Возьмите на вооружение данные по увеличению этих показателей по годам, это поможет составить договор на ваших условиях и минимизировать последующие риски возникновения дебиторской задолженности в вашей компании. Ведь если компании не оплачивают договоры ее контрагенты, то и свои договоры компания будет оплачивать с задержкой.

Отчет о финансовых результатах дает возможность сравнить данные по выручке и чистой прибыли по годам. Это один из показателей развития или убыточности компании.

Если вы увидели нулевую отчетность, то компания не ведет деятельность и у нее нет доходов. У клиентов возникают вопросы, когда проверяют компанию и сталкиваются с отсутствием бухгалтерской отчетности за 2021 год. В данном случае нужно уточнить у клиента, сдает ли он отчетность в ГИРБО. С 1 января 2022 года Федеральным законом от 02.07.2021 №352-ФЗ определено, что компании могут не подавать данные в государственные органы, если отчетность предоставляется в ГИРБО. Также Правительство РФ постановлением от 18.03.2022 №395 ограничило доступ к информации в ГИРБО до 31 декабря 2022 года.

Налоги и сборы

Второе, на что важно обратить внимание, — это какой тип налогообложения у компании, какие уплачены налоги и сборы, а также является ли компания должником по уплате налогов. Эта информация собирается во вкладке «Налоги и сборы». Если компания является должником, то проверьте не заблокированы ли счета у компании на текущий момент.

Экспресс-анализ

Третье, на что важно и полезно обратить внимание при проверке компании, — это на динамику ликвидности, рентабельности, финансовой устойчивости и других показателей в течение всей деятельности компании. Для вычисления этих показателей используются финансовые формулы. В «Базисе» все данные рассчитаны и представлены в виде коэффициентов и графиков во вкладке «Экспресс-анализ».

К примеру, если вы планируете купить готовый бизнес, то следует обязательно оценить рентабельность компании. Это позволит спрогнозировать прибыль и сравнить предприятие с конкурентами.

На связи!
Команда Seldon.Basis

Источник: Basis