Все для эффективного участия в торгах
Получить бесплатный доступ
или
заказать обратный звонок
Решения, позволяющие выигрывать тендеры
и экономить Ваше время!

Нюансы мониторинга контрагентов при принудительном исключении из ЕГРЮЛ

← Предыдущая Следующая →
Seldon.News: Нюансы мониторинга контрагентов при принудительном исключении из ЕГРЮЛ

Нюансы мониторинга контрагентов при принудительном исключении из ЕГРЮЛ

Никогда не знаешь, какие сведения пригодятся через пять минут. В любом случае необходимо владеть как можно более полной информацией о происходящем на поле боя — иногда это позволяет принять правильное решение в критической ситуации”.

Эта цитата об информации хорошо раскрывает суть и важность мониторинга деятельности компаний, с которыми заключены долгосрочные договоры. К сожалению, наблюдается тенденция, когда компании начинают работать на “полном доверии” и не проводят регулярные проверки текущей деятельности контрагента. На практике это приводит к тому, что о несостоятельности или ликвидации партнера компания узнает уже очень поздно. Чтобы быть в курсе важных изменений, нужно затратить достаточно много времени и сил для анализа разных источников. К тому же не на всех источниках есть возможность отслеживания событий или функция наблюдения. 

В этой статье мы рассмотрим данные, которые важно мониторить регулярно, будь то деловой партнер или ваша собственная организации. Это сведения в ЕГРЮЛ, вносимые ФНС и позволяющие исключить компанию из этого реестра. 

По данным Федеральной налоговой службы, с начала года 90 тысяч компаний с недостоверными сведениями были исключены из ЕГРЮЛ и в отношении 137 тысяч организаций в реестр были внесены записи о недостоверности данных. В свете действий налоговой проверка записи о контрагентах перед сделками становится еще более актуальной. Есть риск, что поставщика могут неожиданно исключить из ЕГРЮЛ. 

В этой статье мы рассмотрим:

  • Отметки, влияющие на принудительное исключение компаний из ЕГРЮЛ контролирующими органами, порядок и сроки ликвидации.
  • Действия и бездействия компаний в ситуации принудительной ликвидации.
  • По каким данным определить, что компания ликвидируется самостоятельно, а не принудительно.
  • Новости законодательства об упрощении исключения бизнеса из ЕГРЮЛ. 

Что такое “отметки” и как их можно получить.

В народе их часто называют “черные метки”. Это записи в ЕГРЮЛ, которые ФНС может внести в реестр после проведения проверочных мероприятий. Отмечены будут сведения, которые госорган посчитал недостоверными. Чаще всего это:

  • Отсутствие компании по юридическому адресу.
  • По адресу организации зарегистрировано значительное количество иных юридических лиц (более 10).
  • Данные об учредителе, когда он значится в составе учредителей более чем 10 компаний.
  • Данные о генеральном директоре, который возглавляет значительное количество иных юридических лиц (более 5).
  • Чаще всего отметку о недостоверности получают из-за неточного или массового адреса. Налоговая проводит следующие мероприятия:
  • Выездные проверки на место регистрации юридического лица.
  • Опрос граждан, у которых может быть информация об объекте проверки.
  • Направление уведомлений на юридический адрес.

Если письма остаются без ответа или возвращаются в налоговую, то через месяц вносится запись в ЕГРЮЛ о недостоверных действиях. По истечении шести месяцев начинается принудительная ликвидация. После принятия решения о ликвидации ФНС публикует сведения в журнале “Вестник государственной регистрации” о регистрационных действиях, совершенных налоговыми органами, а также уведомление налоговых органов о принятых решениях в отношении организации по исключению из ЕГРЮЛ. Соответственно, эти данные придется отслеживать самостоятельно, так как налоговая не информирует компании о своих действиях.


Увидели метку в выписке по контрагенту?  

Ваши действия: тщательная проверка благонадежности, чтобы не остаться потом с безнадежной дебиторской задолженностью.

Обратите внимание, с какого времени отметка внесена и есть ли какие-то действия со стороны контрагента? Если контрагент заинтересован оспорить решение налоговой, то он может подать заявление формы Р38001 “Возражения против исключения из ЕГРЮЛ” в налоговую. Это утверждено приказом ФНС России от 11.02.2016 № ММВ-7-14/72@.

Включите в мероприятия по должной осмотрительности регулярный мониторинг компании. Проверить, получила ли компания “черную метку” и подала ли заявление в госорган, можно на сайте налоговой. Однако проще и быстрее это сделать через сервис Seldon.Basis. В нем автоматизировано отслеживание событий компании, вы можете его подключить в личном кабинете или загрузить списком. В случае изменений вы будете получать оповещения на личную почту.


Обнаружили запись в своей компании?

Действуйте без промедления! Недостоверные сведения должны быть исправлены в течение шести месяцев. Если этого не произойдет, компанию принудительно исключат из реестра. Это можно предотвратить, если своевременно отреагировать на уведомления, которые направляются в адрес юридического лица, учредителя, руководителя, о необходимости предоставления в регистрирующий орган достоверных сведений в течение 30 дней. Если бездействовать, то сведения внесут в ЕГРЮЛ, а компанию не уведомят. Это освещено в п.1.2, 4.3 статьи 9. п.6 статьи 11 Закона от 08.08.2001 №129-ФЗ. Ваша компания также может использовать заявление формы Р38001. Налоговики не вправе исключить компанию из реестра, если в течение трех месяцев найдены лица, возражающие против исключения хозяйствующего субъекта из ЕГРЮЛ.

Стоит также отметить, что принудительное исключении компаний из ЕГРЮЛ и признание ее недействующей может быть при одновременном соблюдении следующих условий:

  • Организация не предоставляет отчетность в течение 12 месяцев.
  • Хотя бы по одному расчетному счету нет никаких движений.

При этом у компании могут быть средства на расчетном счете и какие-то активы, а также кредиторская задолженность перед третьими лицами. Следует помнить, что эти моменты никак не влияют на признание компании не действующей, а потому она все равно подлежит процедуре принудительной ликвидации и исключению из ЕГРЮЛ.

Действия налоговой:

  • Принимает решение об исключении из ЕГРЮЛ.
  • В течение трех дней публикует информацию в “Вестнике государственной регистрации”, В сообщении указывается адрес, по которому заинтересованные лица могут направить возражения по вопросу ликвидации в течение трех месяцев.
  • Если возражений нет, налоговики вносят информацию о прекращении деятельности компании в связи с исключением ее из реестра как недействующей на основании п.2 ст.21.1 Федерального закона от 08.08.2001 г. № 129-ФЗ.

Сведения, которые налоговая вносит в ЕГРЮЛ, легче всего получить при мониторинге контрагентов через информационно-аналитические системы. К примеру, как это реализовано в системе Seldon.Basis.

Нюансы мониторинга контрагентов при принудительном исключении из ЕГРЮЛ 1

Изменения в регистрационных данных собираются на сводной странице карточки компании. Поставщиков можно поставить на мониторинг и получать уведомления на почту. Это позволит избежать рисков и изменить текущие условия договора или не подписывать договор до тех пор, пока поставщик не внесет изменения в ЕГРЮЛ.

Это возможно проверить по поданным заявлениям на изменения в выписке ЕГРЮЛ.

Нюансы мониторинга контрагентов при принудительном исключении из ЕГРЮЛ 2


По каким данным определить, что компания ликвидируется самостоятельно?

В течение трех рабочих дней после принятия решения о ликвидации компания направляет уведомление по форме №Р15016 в налоговую вместе с протоколом собрания учредителей или решение единственного учредителя о ликвидации фирмы.

Через пять рабочих дней налоговая выдаст компании лист о внесении в ЕГРЮЛ записи о том, что компания находится в процедуре ликвидации. Данные сведения собираются в разделе “Государственная регистрация. Заявления на изменения”. 

Нюансы мониторинга контрагентов при принудительном исключении из ЕГРЮЛ 3

На текущий момент процедура ликвидации компании занимала от шести месяцев до года. Поэтому многие решают “бросить” компанию. В таком случае исключением юрлица из ЕГРЮЛ будет заниматься сама налоговая. При этом могут быть негативные последствия для руководителей бизнеса: в течение года они не смогут создать новый бизнес, занять руководящие должности в действующих компаниях. В отдельных случаях собственников могут привлечь к субсидиарной ответственности.

Чтобы снизить влияние негативных последствий на руководителей, Госдума рассматривает законопроект, который даст возможность обращаться в налоговую с заявлением об исключении юрлица из реестра, не прибегая к ликвидации или банкротству. Поправки приняты в первом чтении.

Чтобы воспользоваться новой процедурой, компания должна будет соответствовать нескольким критериям:

  • Компания должна находиться в реестре субъектов малого и среднего предпринимательства.
  • Не должно быть долгов перед кредиторами.
  • Не должно быть в собственности недвижимости и транспорта.
  • Не находится в процедуре ликвидации или банкротства.
  • Не должно быть пометки в ЕГРЮЛ о недостоверности данных.
  • Юридическое лицо не является плательщиком НДС.

В случае принятия законопроекта процедура станет проще и займет не больше трех с половиной месяцев.

Однако и эти изменения требуют тщательного анализа и мониторинга деятельности контрагентов. Автоматизированный мониторинг - это залог получения своевременной информации. В сервисе Seldon.Basis письма отправляются еженедельно. Если вы постоянно работаете в программе, то все данные подгружаются в ваш личный кабинет.

Нюансы мониторинга контрагентов при принудительном исключении из ЕГРЮЛ 4


Воспользуйтесь подарком Seldon для читателей:

Бесплатно получите полный доступ к Seldon.Basis на 1 неделю!

Уверены, что, благодаря функционалу и информативности, сервис станет для вас надежным инструментом.

Источник: News

Теги: Статьи
Получить бесплатный пробный доступ
на любой продукт компании Seldon
Seldon 1.7 логотип (белый) Seldon Basis логотип (белый) Seldon Pro логотип (белый) Seldon Price логотип (белый) Seldon Doc логотип (белый)
Продуктовая линейка
Ознакомьтесь с описанием продуктов компании Seldon
Напишите нам
© 2008 - 2022
Ваши данные конфиденциальны и служат только для связи с менеджером
Лицензии

Карта сайта

Политика конфиденциальности